在很多老板眼里：公司是我開的，錢是公司的，所以，我=公司=錢，我=錢。

最終結(jié)論是：公司的錢就是我個(gè)人的錢，愛怎么用就怎么用，不需要交稅。

然而真相是：老板想要從公司賬戶中把錢拿走，是要交稅的。

這時(shí)，很多“聰明”的老板，想到了公轉(zhuǎn)私，有的公轉(zhuǎn)私方式合理合法，但有些方式，一個(gè)操作不當(dāng)，很可能涉嫌違法犯罪。

老板們，關(guān)于公轉(zhuǎn)私，你需要一個(gè)全面深入的了解。今天給大家整理好相關(guān)問題，老板們在年中階段也要對自己的賬務(wù)進(jìn)行自查！

公司這些行為，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！

1.企業(yè)間轉(zhuǎn)移，超過200萬元。

2.賬戶內(nèi)任何現(xiàn)金交易、單筆交易或當(dāng)日累計(jì)金額超過50000元。

3.私人賬戶轉(zhuǎn)賬超過20萬元（境外）或50萬元（境內(nèi)）

4.企業(yè)規(guī)模雖小，但流量巨大。

5. 資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常情況，如分批轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出，或分批轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出等。

6.經(jīng)營范圍或業(yè)務(wù)與資金流向無關(guān)。

7. 公共賬戶頻繁且短時(shí)間內(nèi)大量向個(gè)人轉(zhuǎn)賬，或公共賬戶在短期內(nèi)經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)無關(guān)的個(gè)人匯款。

8.經(jīng)常消費(fèi)的賬戶在注銷賬戶前有大量資金活動(dòng)。

9.長期閑置的賬戶突然激活，資金活躍度大。

10.轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常情況，如集中分批轉(zhuǎn)出，或集中分批轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出。

11.經(jīng)營范圍或經(jīng)營活動(dòng)與資金流向不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

12. 公眾賬戶在短時(shí)間內(nèi)頻繁向私人賬戶轉(zhuǎn)賬，或公司頻繁收到私人賬戶轉(zhuǎn)賬。

13. 頻繁的開戶和關(guān)賬，關(guān)賬前有大量的資金活動(dòng)。

14.長期閑置的賬戶突然激活，資金活躍度大。

有些人通過私戶轉(zhuǎn)賬來代持資產(chǎn)，有些人通過私戶轉(zhuǎn)賬來支付生意往來款，有些人通過私戶轉(zhuǎn)賬來進(jìn)行業(yè)務(wù)拆分，有些人通過私戶轉(zhuǎn)賬來做虛假流水，在很多人看來，私戶轉(zhuǎn)賬那真是“妙用”多多。

基于私戶轉(zhuǎn)賬存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括金稅四期在內(nèi)的新的稅務(wù)稽查政策加強(qiáng)了數(shù)據(jù)審查力度，經(jīng)過新稅網(wǎng)梳理，私戶轉(zhuǎn)賬金額境內(nèi)超過50萬元，私戶轉(zhuǎn)賬金額境外轉(zhuǎn)賬超過20萬元，公戶短期內(nèi)頻繁給私戶轉(zhuǎn)賬，或公司經(jīng)常收到私戶轉(zhuǎn)賬，都將受到稅務(wù)部門的重點(diǎn)稽查和嚴(yán)厲打擊。

不僅稅務(wù)部門，銀行也會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對頻繁轉(zhuǎn)賬的私戶進(jìn)行審查，有可能被限制電子渠道轉(zhuǎn)賬。

當(dāng)然，私戶轉(zhuǎn)賬并不是一刀切的違法，不論是公對私，私對私，只要背景真實(shí)合法都是可以的，例如公對私的代發(fā)工資、股東分紅、股東借款歸還等都是可以的。

長期掛賬有風(fēng)險(xiǎn)！長期掛賬該如何平賬？

1、核對其他應(yīng)收款的明細(xì)賬，和對賬確認(rèn)。

例如：墊付員工的費(fèi)用，和員工進(jìn)行核對確認(rèn)；和未提供發(fā)票的供應(yīng)商核對發(fā)票金額；和關(guān)聯(lián)之間公司核對往來款項(xiàng)......具體事項(xiàng)，具體和目標(biāo)人核對。

2、確定調(diào)整方案。

個(gè)人墊款催促還款；對供應(yīng)商催促開具發(fā)票；關(guān)聯(lián)公司之間的往來款催促還款。

3、無法還款的，另設(shè)方法。

確定對方由于注銷、吊銷等原因不能開具發(fā)票的，可以直接確認(rèn)收入了；個(gè)人欠款就要一直催促還款；關(guān)聯(lián)公司之間的往來款，由于種種原因不能還款，可以簽署協(xié)議，和其他應(yīng)付款（也欠關(guān)聯(lián)公司的金額）抵消。

4、一定要建立臺(tái)賬，分析賬齡，定期清理。

不要時(shí)間太長，一般不要超過三個(gè)月，因?yàn)椴灰欢〞?huì)有什么變化，處理起來會(huì)很麻煩，甚至有可能要不回來變成壞賬，損失公司利益。

滯留票的風(fēng)險(xiǎn)！

滯留票是指銷售方已開出，并已抄稅、報(bào)稅，而購貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票。

簡單來講就是公司某個(gè)人讓其他單位開了一張專用發(fā)票，會(huì)計(jì)一看不符合認(rèn)證規(guī)定沒有認(rèn)證此發(fā)票由此造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

因此，取得的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票由于各種原因比如賬外經(jīng)營等不進(jìn)行認(rèn)證抵扣，最容易形成滯留票。

風(fēng)險(xiǎn)

1.好多公司滯留票的大量存在，其背后是在大量隱匿銷售收入，賬外經(jīng)營，偷逃國家稅款。

大數(shù)據(jù)下企業(yè)不要存有僥幸的心里，不管何種“避稅”方式，只要是違背了業(yè)務(wù)真實(shí)面目的作假，必將暴露無遺。

2.“金稅三期并庫”后，將大大縮短辦稅時(shí)間，提升辦稅體驗(yàn)。但是同時(shí)，對企業(yè)來說，合并后的信息將更加全面、精準(zhǔn)、透明，也會(huì)讓違法行為無所遁形，如果您的賬目有問題，需要提高警惕了。

3.大數(shù)據(jù)下建議企業(yè)一定要真實(shí)的業(yè)務(wù)真實(shí)來體現(xiàn)，充分利用國家陸續(xù)出臺(tái)的稅收優(yōu)惠來節(jié)稅，只要做到稅收優(yōu)惠的應(yīng)享盡享，相信你企業(yè)的稅負(fù)不會(huì)太高！

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